Торговля нефтью и нефтепродуктами ЮКОСом в 2002 году

Материал из Documentation.

Свой план присвоения чужого имущества участники организованной группы продолжали осуществлять и в 2002 г., внеся в схему хищения лишь текущие изменения, которые свелись к следующему:^[1]

• сохранив за обществом «Фаргойл» его прежнюю роль подставного владельца всех нефтепродуктов, вырабатываемых на заводах ОАО "НК «ЮКОС», Ходорковский М. Б., Лебедев П. Л. и другие члены организованной группы решили дополнительно использовать данное общество с января 2002 г. в качестве номинального собственника 30-40 млн тонн нефти, запланированных к экспортным поставкам на текущий год, изъяв эту функцию у выполнявшего ее ранее ООО «Ратибор»;
• с сентября 2002 г. роль заранее назначаемого членами организованной группы победителя ежемесячных фиктивных аукционов на право скупки по искусственно заниженным ценам углеводородного сырья у добывающих предприятий (и, соответственно, роль главного поставщика нефти обществу «Фаргойл») была передана от ООО «Ратибор» специально для этого образованному 23 мая 2002 г. обществу «Эвойл», которое, будучи также зарегистрированным в Эвенкийском автономном округе, то есть в зоне льготного налогообложения, никакой реальной деятельности по месту своей регистрации не осуществляло.

Во исполнение данных решений членов организованной группы ее участники иные лица и Малаховский В. Г. совершили ряд юридических действий, последовательно подписав многочисленные новые фиктивные документы.^[2]

Так, иное лицо, находящееся в розыске, продолжая выполнять отведенную ему в организованной группе роль, в качестве председателя конкурсной комиссии ежемесячных фиктивных торгов по продаже нефти ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК и одновременно обладая полномочиями распоряжаться вверенным имуществом указанных предприятий, на своем рабочем месте в ЗАО «ЮКОС РМ» по адресу: г. Москва, Уланский пер., д. 26, ежемесячно подписывал фиктивные протоколы о результатах мнимых торгов на заключение договоров на покупку нефти и подложные договоры купли-продажи нефти. Этим он обеспечивал в 2002 г. передачу на баланс обществ «Ратибор» и «Эвойл» нефти из собственности ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, достоверно зная, что согласованные действия членов организованной группы направлены на безвозмездное противоправное завладение сырьем указанных нефтедобывающих организаций. Так, иное лицо, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено в связи с розыском, продолжая по поручению иного лица, находящегося в розыске, действовавшему во исполнение отведенной ему Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л. и другими членами организованной группы ролью, создавать видимость самостоятельной коммерческой деятельности общества «Фаргойл», подписал в декабре 2001 г. в г. Москве с подчиненными Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и других членов организованной группы, возглавляющими дочерние специализированные организации ОАО "НК «ЮКОС», соглашения о продлении срока действия большинства заключенных ранее фиктивных договоров, в том числе вышеперечисленных договоров с нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятиями ОАО "НК «ЮКОС» об оказании ими обществу «Фаргойл» услуг по переработке давальческого углеводородного сырья и договоров с ЗАО "Торговый Дом «ЮКОС-М», а также с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» об оказании обществу «Фаргойл» комиссионных и агентских услуг по реализации нефтепродуктов соответственно на внутреннем и внешнем рынках.^[3]

Приступив к выполнению доведенных до них указаний Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и иного лица, находящегося в розыске, о включении в искусственную схему реализации нефти подставного ООО «Фаргойл», иное лицо, находящееся в розыске, действующее от имени ОАО "НК «ЮКОС» на основании доверенности № 3С-847 от 20.06.2001 г., в г. Москве 20 ноября 2001 г. подписало фиктивный договор комиссии № ЮФ/1-01 с иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, — номинальным руководителем указанного подставного общества. По данному договору, с использованием Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л. и другими членами организованной группы своего служебного положения, возглавляемая членами организованной группы крупнейшая нефтяная компания приняла на себя обязательство за комиссионное вознаграждение в размере 0,2 % от выручки реализовать на внешнем рынке в 2002 г. до 40 млн тонн нефти, числящейся в собственности общества «Фаргойл», а на деле похищаемой у дочерних нефтедобывающих предприятий ОАО "НК «ЮКОС» и искусственно переводимой на баланс ООО «Фаргойл» по подложным документам.^[4]

В то же время, приступив к выполнению указаний Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и других членов организованной группы о новом порядке документирования экспорта нефти на 2002 г., члены организованной группы иное лицо, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, и Малаховский В. Г. в г. Москве подписали договоры №№ 018-Н и 01/12-0040э датированные 20 и 21 декабря 2001 г., в соответствии с которыми ООО «Фаргойл» с 01 января 2002 г. номинально перекупало у ООО «Ратибор» практически всю продукцию нефтедобывающих предприятий ОАО "НК «ЮКОС», включая и нефть, предназначенную для экспорта.^[5]

В рамках этой измененной схемы хищения право собственности на всю нефть в количестве 43 304 682 тонн, которую ОАО «Юганскнефтегаз» — 27 274 755 тонн, ОАО «Томскнефть» ВНК- 8 952 857 тонн и ОАО «Самаранефтегаз» — 7 077 070 тонн добыли в течение января-августа 2002 г., было переведено на возглавляемое Малаховским В. Г. подставное ООО «Ратибор».^[6]

Юридическим прикрытием такого незаконного завладения имуществом добывающих предприятий послужили фиктивные документы — протоколы о результатах торгов на заключение договоров на покупку нефти и подложные договоры купли-продажи нефти:^[7]

• № 015-н от 20.12.2001 г., с дополнением от 04.01.2002 г., согласно которым стоимость одной тонны нефти составляла 1242 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания дополнения к договору в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 4 594,47 руб. и 4 638,29 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 4 605,43 руб.;
• № 017-н от 20.12.2001 г., с дополнением от 10.01.2002 г., согласно которым стоимость одной тонны нефти составляла 1242 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания дополнения к договору в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 4 407,86 руб. и 4 430,09 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 4 416,75 руб.;
• № 016-н от 20.12.2001 г., с дополнением от 08.01.2002 г., согласно которым стоимость одной тонны нефти составляла 1242 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания дополнения к договору в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 4 489,31 руб. и 4 513,41 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 4 498,07 руб.;
• № 025-н от 18.01.2002 г., согласно которого стоимость одной тонны нефти составляла 996 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договора в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 3 652,64 руб. и 3 728,22 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 3 662,64 руб.;
• №№ 026-н от 16.01.2002 г., 027-н от 16.01.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 996 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 3 841,75 руб. и 3 919,29 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 3 850,61 руб.;
• №№ 035-н от 18.02.2002 г., 036-н от 18.02.2002 г., 037-н от 18.02.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 804 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 4 151,94 руб. и 4 187,79 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 4 160,90 руб.;
• №№ 045-н от 18.03.2002 г., 046-н от 18.03.2002 г., 047-н от 18.03.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 852 руб. за тонну, тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 127,62 руб. и 5 240,56 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 134,39 руб.;
• №№ 055-н от 18.04.2002 г., 056-н от 18.04.2002 г., 057-н от 18.04.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1002 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 421,76 руб. и 5 467,05 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 430,82 руб.;
• №№ 065-н от 20.05.2002 г., 066-н от 20.05.2002 г., 067-н от 20.05.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1200 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 371,62 руб. и 5 417,07 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 382,98 руб.;
• №№ 075-н от 18.06.2002 г., 076-н от 18.06.2002 г., 077-н от 18.06.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1380 руб. за тонну, тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 303,54 руб. и 5 365,16 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 311,53 руб.;
• №№ 085-н от 18.07.2002 г., 086-н от 18.07.2002 г., 087-н от 18.07.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1440 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 828,61 руб. и 5 881,34 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 837,78 руб.

Данные договоры лицо, находящееся в розыске, используя свое служебное положение, от имени нефтедобывающих дочерних организаций ОАО "НК «ЮКОС» ежемесячно подписывало с Малаховским В. Г. на своем рабочем месте в г. Москве (Уланский пер., д. 26). Являющаяся предметом подобных договоров нефть была вверена иному лицу, находящемуся в розыске, по доверенностям, которые от имени нефтедобывающих предприятий выдавал ему руководитель ЗАО «ЮКОС ЭП», уполномоченный на такие действия на основании вышеупомянутых договоров, заключенных в 1998 г., о передаче ЗАО «ЮКОС ЭП» полномочий исполнительных органов ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз».^[8]

Одновременно с осуществлявшимся при активном участии иного лица, находящегося в розыске, и Малаховского В. Г. текущим документированием последовательного перевода очередных партий нефти из собственности указанных нефтедобывающих организаций на баланс ООО «Ратибор», в управленческих подразделениях ОАО "НК «ЮКОС» в г. Москве по указанию Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и других членов организованной группы, готовились, а затем подписывались Малаховским В. Г. и иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, документы о дальнейшей номинальной продаже этой нефти обществу «Фаргойл» под видом исполнения вышеупомянутых фиктивных договоров №№ 018-Н, 01/12-0040э от 20 и 21 декабря 2001 г., а также дополнительно оформленных в июне 2002 г. фиктивных договоров №№ 02/06-0060 и 02/06-0061 от 17.06.2002 г., № 02/06-0062 от 18.06.2002 г.^[9]

Так, в период с 01.01.2002 г. по 31.08.2002 г. из 43,3 млн тонн нефти, изъятой у добывающих предприятий под видом покупки ее обществом «Ратибор», 42 829 698,014 тонн немедленно перешли на баланс ООО «Фаргойл» по средней цене 1 312 руб. за тонну, в связи с чем на счета общества «Ратибор» было перечислено 56 212 152 860 руб.^[10]

Начиная с сентября 2002 г. нефть — имущество добывающих предприятий члены организованной группы стали похищать путем перевода на баланс новой подставной организации-скупщика — ООО «Эвойл», ежемесячные фиктивные протоколы о результатах торгов на заключение договоров на покупку нефти указанным обществом и подложные договоры купли-продажи нефти, с которым подписывал на своем рабочем месте в г. Москве по Уланскому пер., д. 26 то же иное лицо, находящееся в розыске.^[11]

Так, указанное иное лицо, действовавшее на основании доверенностей №,№ ЮЭП-262, ЮЭП-264, ЮЭП-263 от 01.01.2001 г. и договоров о передаче полномочий исполнительных органов, заключенных ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» с ЗАО «ЮКОС-ЭП», используя свое служебное положение, в целях хищения имущества нефтедобывающих предприятий подписал следующие договоры купли-продажи нефти:^[12]

• № 095-н от 19.08.2002 г., 096-н от 19.08.2002 г., № 097-н от 19.08.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1716 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 6 120,52 руб. и 6 180,18 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 6 129,69 руб.;
• № 105-н от 19.09.2002 г., № 106-н от 19.09.2002 г., № 107-н от 19.09.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 2040 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 6 187,00 руб. и 6 260,57 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 6 197,34 руб.;
• № 115-н от 18.10.2002 г., № 116-н от 18.10.2002 г., № 117-н от 18.10.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 2220 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 6 141,71 руб. и 6 196,98 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 6 152,07 руб.;
• № 125-н от 19.11.2002 г., № 126-н от 19.11.2002 г., № 127-н от 19.11.2002 г., согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1950 руб., тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural’s (Med)» и «Ural’s (R’dam)» составляла 5 152,25 руб. и 5 186,96 руб., минимальной средней из данных котировок являлась — 5 161,51 руб.

Таким образом, к 31 декабря 2002 г. при активном участии иного лица, находящегося в розыске, которое достоверно знало, что действует в ущерб интересам нефтедобывающих организаций ОАО "НК «ЮКОС», из их собственности были изъяты и фиктивно зачислены в собственность ООО «Эвойл» 24 512 893 тонны нефти, в том числе принадлежащие ОАО «Юганскнефтегаз» — 15 405 080 тонн, ОАО «Самаранефтегаз» — 3 853 234 тонн и ОАО «Томскнефть» ВНК — 5 254 579 тонн. При изъятии нефти производителям от имени ООО «Эвойл» было перечислено 48 636 878 082 руб., что по-прежнему не превышало 20-25 % реальных цен за соответствующие месяцы.^[13]

В дальнейшем эта нефть в соответствии с разработанной Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л. и другими участниками организованной группы схемой хищения на 2002 г. немедленно переходила на баланс ООО «Фаргойл». Обеспечивая выполнение соответствующих указаний иного лица, действовавшего во исполнение отведенной ему Ходорковским М. Б. и Лебедевым П. Л. ролью, иное лицо, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, заведомо сознавая незаконность своих действий, 19.08.2002 г. заблаговременно подписал в г. Москве от имени подставного общества «Фаргойл» фиктивные договоры купли-продажи нефти с ООО «Эвойл»: договор № 02/08-0071, создавший юридическое прикрытие для перевода на баланс ООО «Фаргойл» той части углеводородного сырья, которая отгружалась добывающими предприятиями нефтеперерабатывающим заводам ОАО "НК «ЮКОС»; договор № 02/08-0072э на нефть, требовавшуюся ОАО "НК «ЮКОС» для выполнения своих экспортных контрактов.^[14]

В результате к 31.12.2002 г. подложными бухгалтерскими и юридическими документами, изготовленными в управленческих подразделениях ОАО "НК «ЮКОС» по указанию членов организованной группы и подписанными иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, в г. Москве, была оформлена фиктивная продажа обществом «Эвойл» обществу «Фаргойл» 23 909 794,9 тонн нефти по средней цене 2100 руб. за тонну на общую сумму 50 326 408 270,57 руб.^[15]

Всего же в течение 2002 г. на баланс подставного ООО «Фаргойл» во исполнение разработанного под руководством Ходорковского М. Б. и его сообщников плана хищения имущества дочерних нефтедобывающих предприятий было переведено 67 275 679 тонн нефти (с учетом дополнительной фиктивной передачи на баланс общества «Фаргойл» нефти от ООО «Террен» в количестве 224 275 тонн на сумму 923 413 055, 46 руб., от ОАО "НК «ЮКОС» в количестве 51 565 тонн на сумму 126 220 260 руб. по средней цене 2 448 руб. за тонну, от ООО «Сибирская транспортная компания» в количестве 18 566, 063 тонн на сумму 63 161 746,33 руб.). При этом поставщикам, в качестве которых выступали включенные в разработанную Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л., Шахновским В. С. и Брудно М. Б. схему искусственного сбыта продукции ОАО "НК «ЮКОС» другие подставные компании-посредники, под видом оплаты за поступившую нефть общество «Фаргойл» перевело в 2002 г. 108 141 514 493, 91 руб. По мере зачисления похищенной у добывающих предприятий нефти на баланс ООО «Фаргойл» на половину ее объемов под прикрытием подписанного иными участниками организованной группы вышеуказанного фиктивного договора № ЮФ/1-01 от 20.11.2001 г. оформлялись приемо-сдаточные и иные бухгалтерские документы о передаче этого углеводородного сырья ОАО "НК «ЮКОС» для комиссионной реализации на внешнем рынке. В качестве основного иностранного покупателя похищенной нефти в 2002 г. по-прежнему выступала возглавляемая участником организованной группы Переверзиным В. И. кипрская компания «Рутенхолд Холдингс Лимитед», с которой ОАО "НК «ЮКОС» по инициативе Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и других членов организованной группы заключило 26 контрактов на поставку нефти в количестве 29 644 826 тонн, что составило 92 % от общего объема реализованной на экспорт нефти.^[16]

Всего же ОАО "НК «ЮКОС» экспортировало в 2002 г. в качестве мнимого комиссионера общества «Фаргойл» 31 316 437 тонн нефти, за которые комитент перечислил своим подставным поставщикам 39 693 650 801,31 руб. по средней цене 1267,50 руб. за тонну. Экспортная же выручка, поступившая в 2002 г. на счета ООО «Фаргойл» от ОАО "НК «ЮКОС», достигла 144 546 628 965,38 руб. при средней цене реализации (без учета экспортной пошлины) 4615,68 руб., что более чем в 2,6 раза превышало себестоимость.^[17]

Таким образом, полученная в результате согласованных действий Лебедева П. Л. и членов организованной группы, руководство которой осуществлял Ходорковский М. Б., разница между ценой покупки и продажи нефти в сумме 104 852 978 164 руб., составляющая основную часть доходов от экспорта в 2002 г. сырья, принадлежащего добывающим акционерным обществам ОАО "НК «ЮКОС», оказалась сконцентрированной на счетах подставного ООО «Фаргойл».^[18]

Остальная часть фиктивно переведенной в 2002 г. на баланс ООО «Фаргойл» нефти в количестве 30 114 696 тонн, за которую обществам «Ратибор» и «Эвойл» под прикрытием договоров №№ 018-н и 02/08-0071 было перечислено от имени ООО «Фаргойл» 42 683 063 798,68 руб., представляла собой углеводородное сырье, отгруженное добывающими предприятиями для переработки в соответствии с предусмотренным в нефтяной компании порядком загрузки нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводов.^[19]

Кроме того, в 2002 г. общество «Фаргойл» в связи с продлением иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, договоров от 30.05.2001 г. с нефтеперерабатывающими заводами в разработанной Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л. и иными лицами, находящимися в розыске, искусственной схеме по-прежнему продолжало числиться подставным собственником нефтепродуктов, выработанных из похищенной нефти.^[20]

Треть этих нефтепродуктов в объеме 10 321 356 тонн себестоимостью 30 126 657 829,49 руб. совместными действиями участников организованной группы была к 31.12.2002 г. поставлена за рубеж по экспортным контрактам, заключенным специализированной экспортно-сбытовой дочерней организацией ОАО "НК «ЮКОС» — ОOO «ЮКОС Экспорт Трейд». Как и в 2001 г. в качестве основного зарубежного контрагента последнего выступала возглавляемая членом организованной группы Переверзиным В. И. кипрская компания «Пронет Холдингс Лимитед», в номинальную собственность которой перешло 9 702 888 тонн нефтепродуктов, реализованных по средней цене 4204 руб. (155,68 долларов США) за тонну, то есть 94 % экспорта нефтепродуктов.^[21]

Данное подставное юридическое лицо, занимавшее в искусственной схеме сбыта продукции положение заключительного звена в цепочке фиктивных собственников экспортируемых нефтепродуктов, в соответствии с планами Ходорковского М. Б., Лебедева П. Л. и других членов организованной группы заранее было зарегистрировано в Республике Кипр и осуществляло функцию центра транзитных расчетов за изготовленную из похищенной нефти продукцию, обеспечивало аккумулирование экспортной выручки, полученной от реализации зарубежным контрагентам и ее дальнейшее перечисление на счета подставных подконтрольных участникам организованной группы компаний.^[22]

Участник организованной группы Переверзин В. И. в качестве директора компании «Пронет Холдингс Лимитед» в 2002 г. продолжил умышленные действия, направленные на дальнейшее исполнение указанной компанией ранее заключенных им и подчиненным ему главой московского представительства контрактов с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», а также заключение новых.^[23]

В рамках роли, отведенной ему Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л. и иными лицами, в организованной группе, Переверзин В. И. на своем рабочем месте в г. Лимассол (Кипр), а также путем дачи указаний руководителю российского представительства компании «Пронет Холдингс Лимитед», в том числе в ходе командировок в московские офисы представительства (г. Москва, Космодамианская наб., д. 52, стр. 5) и управляющих организаций нефтяной компании (г. Москва, Уланский пер., д. 26) продолжал обеспечивать оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01.06.2001 г. между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» должны были имитировать переход к «Пронет Холдингс Лимитед» права собственности на нефтепродукты, полученные из похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК нефти и создавать тем самым видимость наличия юридических оснований для последующего перечисления экспортной выручки не на счета законных собственников углеводородного сырья, а на счета подставного общества «Фаргойл».^[24]

Поскольку номинальным собственником вывозимых за рубеж нефтепродуктов являлось возглавляемое иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, ООО «Фаргойл», выручка от их экспорта в размере 1 605 442 716 долларов США (43 393 590 105,26 руб. без учета экспортной пошлины), в соответствии с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01.06.2001 г. была сконцентрирована на счетах названного подставного общества в коммерческих банках «ДИБ» (г. Москва, Колпачный пер., 4, 4/4) и «Менатеп СПб» (г. Москва, Уланский пер., д. 22, стр. 1 и 2), что изначально предусматривалось планом хищения, разработанным Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л., иными лицами, находящимися в розыске, и привело к получению ООО «Фаргойл» денежных средств в размере 13 266 932 275,8 руб., которые поступили в распоряжение участников организованной группы.^[25]

Указанные денежные средства представляли собой результат согласованных действий иного лица, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, Переверзина В. И. и остальных участников организованной группы, сумевших благодаря использованию Ходорковским М. Б., Лебедевым П. Л., и другими участниками организованной группы своего служебного положения оформить фиктивную покупку указанным обществом нефти по 1400—1500 руб. за тонну, после чего при средней стоимости нефтепереработки 1500 руб. за тонну и себестоимости 1 тонны нефтепродуктов для ООО «Фаргойл» 2 918,8 руб., реализовать продукцию на внешнем рынке по мировым ценам — по цене 4204 руб. за тонну. Большая же часть нефтепродуктов, фиктивно зачисленных в 2002 г. на баланс ООО «Фаргойл» под видом выработанных из принадлежащего этому обществу давальческого сырья, то есть остальные две трети годовой продукции сибирских и самарских заводов ОАО "НК «ЮКОС» в количестве 20 323 051 тонн, будучи отгруженной с заводов в филиальную сеть специализированной дочерней организации ОАО "НК «ЮКОС» — ООО "Торговый Дом «ЮКОС-М», была реализована на внутреннем рынке, а выручка от продаж в размере 75 627 685 010,33 руб. поступила под прикрытием пролонгированных иным лицом, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, договоров № Т-01/58 и № Т-01/58КП на счета ООО «Фаргойл». Поскольку себестоимость этих нефтепродуктов составляла 50 463 556 717,01 руб., то в распоряжение организованной группы в 2002 г. поступило 25 164 128 293,3 руб., сосредоточенных на счетах подставного общества «Фаргойл» в банках АКБ «ДИБ» (г. Москва) и московском филиале АКБ «Менатеп СПб».^[26]

Таким образом, иное лицо, производство по уголовному делу в отношении которого приостановлено, продолжая выполнять свою роль в рамках разработанного плана присвоения чужого имущества, следуя указаниям иного лица, находящегося в розыске, действовавшего во исполнение отведенной ему Ходорковским М. Б. и Лебедевым П. Л. роли, документально оформило в качестве руководителя подставного ООО «Фаргойл» переработку похищенной нефти по давальческой схеме с целью обеспечить названному обществу номинальное право собственности на продукцию, изготовленную из данной нефти. Благодаря этому дальнейшая реализация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищенной нефти и извлечения при этом членами организованной группы необоснованного дохода от умышленного занижения цены скупки сырья у нефтедобывающих организаций.^[27]

В результате использования общества «Фаргойл» в качестве подставного перекупщика, на баланс которого переводилась по заниженным ценам вся нефтедобыча дочерних компаний ОАО "НК «ЮКОС», и, соответственно, в качестве подставного собственника этой нефти и выработанных из нее нефтепродуктов при дальнейшей реализации их по рыночным ценам на внутреннем и внешнем рынках, Ходорковский М. Б., Лебедев П. Л. и члены организованной группы, благодаря использованию своего служебного положения, обеспечили в 2002 г. аккумулирование на счетах указанного общества выручки в сумме 273 056 535 000 руб., чем причинили особо крупный ущерб добывающим предприятиям ОАО "НК «ЮКОС». Таким образом, Ходорковский М. Б., Лебедев П. Л. и члены организованной группы в 2002 г. совершили хищение путем присвоения нефти ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК в количестве 67 817 575 тонн на общую сумму 273 056 535 000,00 руб. Из этой суммы, в результате направления части похищенных денежных средств на финансирование функционирования предприятий и организаций, обеспечивающих дальнейшую добычу нефти, то есть для обеспечения условий для дальнейшего хищения, в распоряжение членов организованной группы было получено 143 284 038 733,00 руб.^[28]

[править] Примечания

1. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
2. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
3. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
4. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
5. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
6. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
7. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
8. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
9. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
10. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
11. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
12. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
13. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
14. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
15. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
16. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
17. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
18. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
19. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
20. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
21. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
22. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
23. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
24. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
25. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
26. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
27. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву
28. ↑ Приговор Хамовнического районного суда от 27 декабря 2010 года Ходорковскому и Лебедеву