Редактирование: Налоги в России
Материал из Documentation.
Перейти к:
навигация
,
поиск
Налоговые поступления в бюджетную систему России в 2023 году составили 46,8 трлн рублей, что на 11,3 % больше, чем в 2022 году. [[Федеральный бюджет России]] получил 19,6 трлн рублей (рост на 1,1 %).<ref>[https://t.me/bbbreaking/176812]</ref> == Виды налогов == Налоги и сборы делятся на федеральные, региональные и местные. Федеральные налоги обязательны к уплате на территории всей страны, размер региональных определяется самостоятельно субъектами РФ, местные налоги устанавливаются органами местного самоуправления. Размер налогов и сборов устанавливает Налоговый кодекс РФ (НК РФ).<ref>[https://journal.open-broker.ru/research/raspredelenie-nalogov/]</ref> Основные налоги, сборы, обязательные взносы в России (через дефис указан объём поступлений в [[консолидированный бюджет России]] в 2015 году):<ref>[http://www.gks.ru/free_doc/new_site/finans/fin21.htm КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И БЮДЖЕТОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ в 2015 г.]</ref> * [[Страховые взносы на обязательное социальное страхование в России|Страховые взносы на обязательное социальное страхование]] — 5636 млрд рублей; * [[Налог на добавленную стоимость в России|Налог на добавленную стоимость]] — 5302 млрд рублей; * [[Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами в России|Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами]] — 3251 млрд рублей; * [[Налог на доходы физических лиц в России|Налог на доходы физических лиц]] — 2808 млрд рублей; * [[Налог на прибыль организаций в России|Налог на прибыль организаций]] — 2599 млрд рублей; * [[Налоги на имущество в России|Налоги на имущество]] — 1069 млрд рублей; * [[Акцизы в России|Акцизы]] — 1068 млрд рублей; * [[Налоги на совокупный доход в России|Налоги на совокупный доход]] — 348 млрд рублей. == Распределение по бюджетам == Все налоги поступают в [[консолидированный бюджет России]], который представляет собой свод бюджетов всех уровней (федеральный, бюджет субъекта, местный бюджет).<ref>[https://journal.open-broker.ru/research/raspredelenie-nalogov/]</ref> Раздел II Бюджетного кодекса России определяет порядок формирования доходов по уровням бюджетной системы страны. Те налоги и сборы, которые поступают в федеральный бюджет, распределяются на основании решений федеральных органов власти. Налоги и сборы, поступающие в региональный и местный бюджет, распределяются по усмотрению органов власти субъектов РФ и местного самоуправления.<ref>[https://journal.open-broker.ru/research/raspredelenie-nalogov/]</ref> Например, НДФЛ — федеральный налог, который обязателен к уплате на территории всей России, зачисляется НДФЛ в региональный (85 %) и местный бюджет (15 %).<ref>[https://journal.open-broker.ru/research/raspredelenie-nalogov/]</ref> == Налоговое администрирование == [[Федеральная налоговая служба]] осуществляет налоговое администрирование в отношении всех трёх уровней власти в России. Она отвечает за обеспечение прозрачности и простоту ведения бизнеса, за соблюдение прав и интересов налогоплательщиков посредством эффективного надзора и оказание высокого качества услуг.<ref>[https://documents1.worldbank.org/curated/en/563031497436564657/pdf/110765-SCD-P153080-PUBLIC-RUSSIAN-DecSCDpaperengforweb.pdf Российская Федерация. Комплексное диагностическое исследование] // Всемирный банк, 2016</ref> == Крупнейшие налогоплательщики == По итогам 2016 года крупнейшими российскими компаниями по объёму выплаченных налогов являлись:<ref>[https://www.rbc.ru/economics/15/08/2017/597724fd9a794714c9ac187c Исследование РБК: крупнейшие налогоплательщики России. 15 августа 2017]</ref> # [[Роснефть]]: 1362,0 млрд рублей # [[Газпром]]: 1168,2 млрд рублей # [[ЛУКОЙЛ]]: 564,5 млрд рублей # [[Сургутнефтегаз]]: 330,8 млрд рублей # [[Сбербанк России]]: 245,4 млрд рублей == Tax free == Пилотный проект [[tax free]] был запущен в России в 2018 году — первый чек был пробит 10 апреля 2018 года. Согласно презентации Минпромторга России, представленной 10 апреля 2019 года, на конференции Франко-российской торгово-промышленной палаты, в 2018 году (с 10 апреля по конец декабря) иностранцы купили и оформили возврат НДС с покупок на 8 млрд руб.<ref>[https://www.rbc.ru/business/11/04/2019/5cadd0249a794749c47a688a]</ref> По данным [[Global Blue]], на китайских граждан приходилось 56 % от общего числа туристов, совершивших покупки и воспользовавшихся системой возврата НДС с 10 апреля 2018 года по 31 марта 2019 года. Второе место приходилось на граждан США (2,77 %), третье — Мексики (2,72 %). В десятку также вошли граждане таких стран, как Израиль, Таиланд, Бразилия, Вьетнам, Индия, Украина.<ref>[https://www.rbc.ru/business/11/04/2019/5cadd0249a794749c47a688a]</ref> == Территории с особым налоговым режимом == В 2005 году после принятия федерального закона №116-ФЗ «Об особых экономических зонах в РФ» система российских офшоров претерпела радикальные изменения. Были ликвидированы все ранее существовавшие зоны льготного налогообложения, кроме зон в Магаданской и Калининградской областях. Вместо них появились особые экономические зоны (ОЭЗ).<ref>[https://www.rbc.ru/opinions/economics/14/06/2018/5b2252d59a7947533ae5010b]</ref> Начиная с 2010 года в России друг за другом стали появляться новые виды зон с особым налоговым режимом: ИЦ «Сколково» (2010 год), зоны территориального развития (2011 год), региональные инвестиционные проекты на территориях ДВФО и отдельных субъектов РФ (2013 год), территории опережающего социально-экономического развития (2014 год), свободная экономическая зона в Республике Крым и Севастополе (2015 год) и Свободный порт Владивосток (2015 год).<ref>[https://www.rbc.ru/opinions/economics/14/06/2018/5b2252d59a7947533ae5010b]</ref> == Амнистия капиталов == С 2015 года в России действует амнистия капиталов: бизнесмены получили право задекларировать свои скрытые доходы взамен на освобождение от ответственности за совершённые налоговые нарушения. По закону сведения из спецдеклараций являются налоговой тайной и не подлежат разглашению даже по запросу спецслужб или следствия.<ref>[https://www.rbc.ru/society/05/02/2020/5e21d23c9a79476077d7b261]</ref> == История == {{main|История налогов в России}} В послании Федеральному собранию 29 февраля 2024 года президент России Владимир Путин призвал модернизировать фискальную систему и прийти к «более справедливому распределению налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». В середине марта 2024 года в Госдуме подтвердили, что правительство и парламентарии работают над предложениями.<ref>[https://www.rbc.ru/economics/18/03/2024/65f4177b9a794755ca641354]</ref> == Оценки == 5 февраля 2021 года рейтинговое агентство [[Fitch]] отмечало, что Россия придерживается «продуманной фискальной стратегии».<ref>[https://www.fitchratings.com/research/sovereigns/fitch-affirms-russia-at-bbb-outlook-stable-05-02-2021 Fitch Affirms Russia at 'BBB'; Outlook Stable. 5 февраля 2021]</ref> == Показатели == Объём расходов населения России на выплату налогов и сборов (трлн рублей, по данным баланса денежных доходов и расходов населения):<ref>[https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/urov_17g-nm.xlsx Баланс денежных доходов и расходов населения (новая методология)]</ref> * 2013 год: 3,004613861 * 2014 год: 3,18669600895 * 2015 год: 3,32474148415 * 2016 год: 3,479218314 * 2017 год: 3,74380934 * 2018 год: 4,200157889 * 2019 год: 4,575297 * 2020 год: 4,928166848 Соотношение объёма расходов населения России на выплату налогов и сборов к ВВП России (%, по данным баланса денежных доходов и расходов населения):<ref>[https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/urov_17g-nm.xlsx Баланс денежных доходов и расходов населения (новая методология)]</ref><ref>[https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/vkFOBqDq/%D0%92%D0%92%D0%9F%20%D0%B3%D0%BE%D0%B4%D1%8B%20(%D1%81%201995%20%D0%B3.).xls ВВП годы (с 1995 г.)]</ref> * 2013 год: 4,117 * 2014 год: 4,032 * 2015 год: 4,002 * 2016 год: 4,064 * 2017 год: 4,076 * 2018 год: 4,044 * 2019 год: 4,188 * 2020 год: 4,607 == Ссылки == === ФНС === * [https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ Действующие в РФ налоги и сборы] === Минфин России === * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2007/05/taxpoltend.pdf Основные направления налоговой политики в Российской Федерации на 2008—2010 гг.] * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2008/05/Osnovnye_napravleniya_2009-2011-_20081505.doc Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов] * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2009/06/Osnovnye_napravleniya_nalogovoy_politiki_Rossiyskoy_Federatsii_na_2010_god_i_planovyy_period_2011_i_2012_godov.doc Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов] * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2010/05/ONNP_20100526_odobr.doc Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов] * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2011/07/03.08.2011_ONNP_-pravki_v_sootv_s_zamech_TIV-zavizir_SHatalovym.doc Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов] * [http://www.minfin.ru/common/img/uploaded/library/2012/04/2012_05_23_ONNP_2013-2015.pdf Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов] === Рунет === * [https://www.rbc.ru/tags/?tag=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8 Раздел о налогах на сайте РБК] * [http://www.rbcdaily.ru/tags/562949982848962 Раздел о налогах в РБК daily] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_p_002.htm Нефтегазовый комплекс России: доходы и налоги в 1999—2003 гг.][http://www.peeep.us/4aad75e0] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_004.htm Динамика налоговой нагрузки на добавленную стоимость, создаваемую в промышленности, %][http://www.peeep.us/e99c65b6] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_001.htm Структура производства ВВП и уплачиваемых налогов в экономике в 1999—2003 гг.][http://www.peeep.us/36732db8] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_005.htm Основные финансовые показатели нефтегазового комплекса (НГК) в 1999—2003 гг.][http://www.peeep.us/f0544b04] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_006.htm Вклад нефтяной и газовой промышленности в налоговые поступления консолидированного бюджета ][http://www.peeep.us/e8e679fe] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_009.htm Основные финансовые показатели газового комплекса в 1999—2003 гг.][http://www.peeep.us/ae10555d] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_012.htm Поступление налогов и других обязательных платежей в консолидированный бюджет по основным отраслям экономики по данным МНС, млрд. долл][http://www.peeep.us/7550c85c] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_013.htm Структура поступлений налогов и других обязательных платежей в консолидированный бюджет по основным отраслям экономики по данным МНС][http://www.peeep.us/5547e202] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_014.htm Динамика налоговой нагрузки на валовый выпуск][http://www.peeep.us/5687e95b] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/arett/arett200702081201/arett200702081201_015.htm Динамика налоговой нагрузки на полную прибыль промышленности][http://www.peeep.us/f2c2abeb] * [http://www.old.rcb.ru/Archive/articles.asp?id=2615 Изменения налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации — последствия для кредитоспособности региональных и муниципальных администраций][http://www.peeep.us/585dad36] * [http://www.fedstat.ru/indicator/data.do?id=42548&referrerType=0&referrerId=947108 Поступление налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации по основным видам экономической деятельности] * [http://www.ifs.ru/upload/otb.pdf Оценка налоговой нагрузки на российские нефтяные компании в 2000 году] // Москва, 2002 * [http://www.ifs.ru/upload/otb-1002.pdf Оценка налоговой нагрузки на российские ВИНК в 2000—2001 годах] // Москва, 2002 * [http://www.ifs.ru/upload/taxes-0204.pdf Оценка налоговой нагрузки российских компаний в 2001—2003 годах] // Москва, 2004 * [http://www.cemi.rssi.ru/mei/articles/petrakov-taxes.pdf Проблемы налогообложения нефтяной отрасли России] * [http://www.gazeta.ru/business/news/2012/10/24/n_2585737.shtml Путин об условиях для бизнеса в России: это пока невесть что, но тренд положительный] * [http://www.rbcdaily.ru/2012/10/23/focus/562949984984672 России осталось подняться на 92 ступени из 100 в рейтинге Doing Business] * [http://www.ln.mid.ru/bdomp/ns-dipecon.nsf/41786e3b4b21362343256a0c003fb87c/43256a0c0033bf7a43256af400322e50!OpenDocument Россия сегодня (справочная информация)][http://www.peeep.us/29f5aff1] * [http://www.ngfr.ru/article.html?032 Скважинная жидкость] * [http://www.ng.ru/economics/2012-12-26/1_nds.html?insidedoc Бизнес не желает расставаться с НДС] * ''Соколов М. Н.'' [http://www.lawmix.ru/bux/50928 Налог на добычу полезных ископаемых][http://www.peeep.us/edb38131] // «Налоговое планирование», 2008, N 1 * [http://www.gazeta.ru/financial/2013/02/13/4963905.shtml Акции без налогов] * [http://www.iep.ru/files/text/working_papers/129.pdf Анализ структурной и конъюнктурной составляющих налоговой нагрузки в российской экономике] * [http://www.budgetrf.ru/Publications/Analysis/sash/an_sash_08092003/an_sash_08092003030.htm Доходы федерального бюджета] * [http://www.kommersant.ru/doc/1810552 Налоговая информация перестает быть гостайной] * ''[[Белоусов Дмитрий Рэмович|Белоусов Д. Р.]]'' [http://www.forecast.ru/_ARCHIVE/Analitics/NalExpert2/Nal_Expert.pdf Макроэкономический и структурный аспект налоговой реформы] // Январь 2004 * [https://www.rbc.ru/special/economics/15/08/2017/597724fd9a794714c9ac187c Исследование РБК: крупнейшие налогоплательщики России. 15 августа 2017] * [http://ecsocman.hse.ru/data/522/693/1219/glava_1.pdf О налоговой системе Российской Федерации] * [http://www.ru-90.ru/node/1170 Назаров В. С. Налоговая система России в 1991—2008 годах] * [https://www.rbc.ru/tags/?tag=Tax%20free Tax free] * [https://www.kommersant.ru/doc/3207312 Самые платежеспособные. 21 февраля 2017] * [https://на.мвд.рф/upload/site128/document_file/GjvVtVcmTc.pdf История правового регулирования налоговых отношений в России в IX — начале ХХ в.] * [https://journal.open-broker.ru/search/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/ Налоги] * [https://www.kommersant.ru/doc/4119898 Самые платежеспособные-2019. «Ъ» выявил крупнейших налогоплательщиков каждого региона России] === Прочее === * [http://siteresources.worldbank.org/INTECAREGTOPHEANUT/Resources/Tobacco_Economics_Russia_full_ru.pdf Экономика налогообложения табачных изделий в России] * [http://russian.doingbusiness.org/data/exploreeconomies/russia/#paying-taxes Ведение бизнеса в Российской Федерации — Налогообложение] // Проект «Ведение бизнеса» * [http://www.forbes.com/global/2009/0413/034-tax-misery-reform-index.html 2009 Tax Misery & Reform Index] * [http://iv-g.livejournal.com/962595.html Налог на добычу полезных ископаемых] * [https://www.pwc.com/gx/en/paying-taxes/pdf/pwc_paying_taxes_2018_full_report.pdf Paying Taxes 2018] == Примечания == {{примечания}} {{Налоги в России}} {{Налоги}} [[Категория:Налоги в России| ]]
Описание изменений:
Отменить
|
Справка по редактированию
(в новом окне)
Шаблоны, использованные на текущей версии страницы:
Шаблон:Main
Шаблон:Налоги
Шаблон:Налоги в России
Шаблон:Примечания
Просмотры
Статья
Обсуждение
Править
История
Личные инструменты
Представиться системе
Навигация
Заглавная страница
Случайная статья
Инструменты
Ссылки сюда
Связанные правки
Загрузить файл
Спецстраницы