Дело Hermitage Capital

Материал из Documentation.

Hermitage Capital Management — британский инвестиционный фонд, специализировавшийся на российском рынке. Hermitage Fund, подразделение компании для инвестиций в страны СНГ, было основано в апреле 1996 года Уильямом Браудером и Эдмондом Сафра. Фонд Hermitage Capital несколько лет назад являлся одним из крупнейших на российском рынке. Заявленный фондом объём инвестиций в России превышал $3,5 млрд.^[1]

Содержание 1 История 2 Версия Hermitage Capital 3 Закон Магнитского 4 Ссылки 4.1 Документы 4.2 Коммерсантъ 5 Примечания

[править] История

В 2006 году структуры Браудера (фирмы «Камея», «Парфенион», «Махаон» и «Рилэнд») уплатили в российский госбюджет налогов на сумму свыше 10 млрд рублей.^[2]

28 мая 2007 года в России было возбуждено уголовное дело № 151231 в отношении генерального директора ООО «Камея» Ивана Черкасова, по статье 199.1 УК РФ в связи с неисполнением им обязанностей налогового агента за 2006 год.^[3][4]

Летом 2007 года следствие провело обыски в Hermitage Capital и связанных с ним структурах. Российские правоохранительные органы обвиняли фонд в неуплате 4 млрд рублей налогов.^[5] По словам представителей ГУВД, расследование началось ещё полгода назад. Следствие заинтересовали ряд компаний, которые, получая значительную прибыль, направляли её в пользу учредителей — офшорных компаний, зарегистрированных на Кипре. По соглашению между Россией и Кипром об избежании двойного налогообложения, эти компании платили налог с прибыли — 5 %. В МВД заявили, что ставка налога должна была составлять 15 %. Столько должны платить иностранные компании, имеющие свой офис в России. В ГУВД полагают, что руководитель компании «Камея» при выплате дивидендов кипрской компании-учредителю за период 2006 года не уплатила налоги на сумму свыше 1,15 млрд рублей. Следователи полагают, что Hermitage Capital создавал компании в России для покупки акций предприятий ТЭК в конце 1990-х годов, например, акций «Газпрома», в отношении которых действовали ограничения на покупку иностранными инвесторами. Поэтому инвестиционные компании использовали схемы перекрёстного владения акциями: они выкупались на российские компании, а конечными владельцами фирм оказывались нерезиденты. По данным ГУВД, ряд компаний, связанных с Hermitage Capital, были ликвидированы прямо перед проведением в них проверок. В Hermitage Capital отвергли предъявленные обвинения. Представители компании заявили, что в случае неуплаты налогов обвинения должны выдвигаться налоговыми органами, которые «никогда не ставили под сомнение правильность уплаты этих налогов „Камеей“».^[6]

По версии следствия, юрист Сергей Магнитский решил вернуть уплаченные в 2006 году структурами Браудера 10 млрд из госказны обратился за помощью к Гасанову, имевшему опыт в подобных аферах. Тот пришёл с предложением к Семёну Коробейникову — одному из лучших специалистов по возврату налогов (например, в конце 2006 года Коробейников помог вернуть из бюджета крупные суммы компаниям «Селен Секьюритиз» и «Финансовые инвестиции»). Во время встречи Гасанов рассказал Коробейникову, что четыре подконтрольные Hermitage Capital фирмы — «Камея», «Парфенион», «Махаон» и «Рилэнд» — в течение 2006 года уплатили в бюджет налоги на прибыль в размере 10 млрд рублей. Теперь же стоит задача получить эти деньги назад. Коробейников изучил представленные документы, после чего сказал, что с «Камеей» связываться не станет, поскольку по факту неуплаты данной фирмой налогов расследуется уголовное дело (в рамках этого расследования позже обвинения были предъявлены Браудеру). Согласно показаниям свидетелей, Гасанов очень сокрушался по этому поводу, отмечая, что «Камея» перечислила в бюджет столько же, сколько «Парфенион», «Махаон» и «Рилэнд» вместе взятые.^[7]

По трём последним фирмам («Парфенион», «Махаон» и «Рилэнд») Коробейников согласился «поработать» и вернуть 5,4 млрд рублей, ранее уплаченные в казну. Однако поставил условие — ООО должны быть переведены на налоговой учёт в инспекции № 25 и № 28, в которых у него хорошие связи. Также «клиентам» необходимо подготовить уточнённые налоговые декларации по налогу на прибыль за 2006 год, свидетельствующие о том, что фирмы переплатили в казну. Сам Коробейников обещал договориться с налоговиками, чтобы они без особых проблем вернули миллиарды, а потом «отмыть» эти деньги и переправить за границу.^[8]

По данным правоохранительных органов, Гасанов передал все эти пожелания Магнитскому. Тот через знакомых юристов попытался получить учредительные документы «Парфениона», «Махаона» и «Рилэнда», изъятые ГСУ при ГУВД Москвы в рамках дела о неуплате налогов ООО «Камея». Это было нужно, чтобы перевести ООО в названные Коробейниковым налоговые инспекции. Но вернуть документы не получилось. Однако Коробейников нашел выход из ситуации.^[9]

3 июля 2007 года офшорные фирмы Glendora holdings Limited и Kone Holdings Limited (принадлежат фонду Hermitage Capital), которые являлись учредителями трёх ООО («Парфениона», «Махаона» и «Рилэнда»), продали свои доли в этих структурах фирме «Плутон». Последнюю структуру по просьбе Коробейникова заранее купил и возглавил его знакомый Виктор Маркелов.^[10]

Позже Маркелов, вызвав в Москву двух своих приятелей — Валерия Курочкина и Вячеслава Хлебникова, предложил им стать руководителями ООО «Рилэнд» и «Махаон». Сам Маркелов занял должность гендиректора «Парфениона». В обязанности Курочкина и Хлебникова входило подписывать предоставляемые им документы, ходить с ними в определенные инстанции и т. д. Взамен они получили «подъёмные» в виде $2 тыс. А после того, как из бюджета будут возвращены 5,4 млрд рублей, зиц-председателям пообещали ещё по $10 тыс.^[11]

Маркелов и Хлебников дали показания, что часть документов на подпись они получали непосредственно от Магнитского, другие им приносили Гасанов и Коробейников. В результате ООО были поставлены на учёт в инспекции № 25 и № 28. А в различные суды к «Парфениону», «Махаону» и «Рилэнду» были поданы иски от неких ООО «Инстар» и ООО «Гранд Актив». В исках утверждалось, что ответчики не выполнили своих обязательств по договорам на скупку акций «Газпрома», чем нанесли истцам ущерб в 30,5 млрд рублей. «Рилэнд», «Парфенион» и «Махаон» дружно признали за собой крупный долг. После этого, согласно данным правоохранительных органов, Сергей Магнитский подготовил уточнённые налоговые декларации, где попросил вернуть ранее уплаченные 5,4 млрд рублей. В качестве основания были указаны появившиеся за 2006 год непредвиденные убытки в 30,5 млрд рублей.^[12]

Маркелов, Курочкин и Хлебников отнесли эти декларации в налоговые инспекции, а Коробейников сразу начал прилагать усилия, чтобы налоговики вернули деньги. Магнитский поставил условие: 5,4 млрд рублей должны поступить в банк HSBC. В результате именно в нём и были открыты счета «Рилэнда», «Махаона» и «Парфениона».^[13]

А дальше произошло непредвиденное: 1 октября 2007 года в Москве умер Октай Гасанов. Тогда врачи пришли к выводу, что он скончался от сердечного приступа. Гасанов являлся главным связующим звеном между Магнитским и Коробейниковым. К моменту его гибели операция по возврату из бюджета денег была осуществлена уже на 90 %. Как считают правоохранительные органы, Коробейников решил присвоить все деньги. Он в срочном порядке дал распоряжение Маркелову, Хлебникову и Курочкину перевести счета трёх ООО из HSBC в «Универсальный банк сбережений» и банк «Интеркоммерц». В декабре 2007 года именно туда государство и перечислило 5,4 млрд рублей. Дальше с этими деньгами было совершено более 10 тыс. транзакций, до осени 2008 года они гуляли с одного счёта на другой, пока в результате не ушли в офшорные структуры. Примечательно, что в тот момент, когда миллиарды отправлялись за рубеж, на стройке погиб Коробейников. Ещё раньше умер Валерий Курочкин. По словам Маркелова и Хлебникова, когда они всё поняли, что Коробейников намерен «кинуть» заказчиков возврата налогов, то, опасаясь за свою безопасность, уехали из Москвы. Курочкин скрылся на Украине. А 30 апреля 2008 года его нашли мёртвым в городе Борисполь (Киевская область). По данным местных медиков, он скончался, отравившись некачественным алкоголем.^[14]

По версии правоохранительных органов, только после того, как Магнитский узнал, что Коробейников решил присвоить себе 5,4 млрд рублей, он написал заявление в милицию, о якобы выявленном им хищении из бюджета средств, уплаченных государству структурами, подконтрольными Hermitage Capital.^[15]

В апреле 2008 года в СМИ появлялись сообщения, что Браудеру предъявили заочное обвинение в неуплате налогов в особо крупном размере и объявили в розыск, однако представитель МВД РФ опроверг тогда эту информацию.^[16]

24 ноября 2008 года в рамках дела об уклонении от уплаты налогов фондом Hermitage Capital был задержан управляющий партнёр аудиторской фирмы Firestone Duncan, налоговый и юридический консультант инвестиционного фонда Hermitage Capital Сергей Магнитский. Следственный комитет при прокуратуре РФ предъявил ему обвинение в рамках уголовного дела, связанного с фондом Hermitage. В ходе обысков в офисе Firestone Duncan были обнаружены документы, свидетельствующие, по мнению следователей, о причастности Магнитского к разработке схемы, с помощью которой инвестфонд уклонялся от уплаты налогов.^[17][18][19]

В мае 2009 года заместитель Генерального прокурора Российской Федерации Виктор Гринь утвердил обвинительное заключение в отношении генерального директора ООО «Парфенион» Виктора Маркелова. Он обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ (мошенничество). Как было установлено в ходе предварительного следствия, Маркелов, будучи одновременно участником обществ с ограниченной ответственностью «Парфенион», «Махаон» и «Рилэнд», вступил в преступный сговор с ранее знакомыми ему Гасановым, Курочкиным и рядом иных неустановленных следствием лиц. С их помощью Маркелов организовал мошенническую схему для хищения денежных средств бюджета Российской Федерации на общую сумму свыше 5,4 млрд рублей. Так, в сентябре-октябре 2007 года Маркелов, Гасанов и Курочкин изготовили и подали в инспекции Федеральной налоговой службы № 25 и № 28 по г. Москве подложные декларации о налоге на прибыль от имении ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд». В указанных декларациях была умышленно занижена сумма, подлежащая налогообложению, в связи с чем участники преступной группы заявили требования о возврате части ранее уплаченных указанными фирмами налогов. По результатам рассмотрения этих материалов руководители инспекций Федеральной налоговой службы № 25 и № 28 по г. Москве, не осведомленные о преступных намерениях Маркелова и его сообщников, в декабре 2007 г. вынесли решения о возврате данным коммерческим предприятиям сумм налогов, заявленных ими для возмещения. На основании указанных решений управлением федерального казначейства по г. Москве Министерства финансов Российской Федерации на банковские счета ООО «Парфенион», ООО «Махаон» и ООО «Рилэнд» были перечислены денежные средства на общую сумму свыше 5,4 млрд руб, которые впоследствии были похищены участниками преступной группы. После утверждения обвинительного заключения уголовное дело направлено в Тверской районный суд Москвы для рассмотрения по существу.^[20]

В мае 2009 года Тверской районный суд Москвы обвинил гендиректора ООО «Парфенион» Виктора Маркелова в хищении 5,4 млрд рублей. По версии следствия, Маркелов похитил из бюджета средства с помощью трех фирм, украденных до этого у фонда HCM, сумев вернуть уплаченный государству компаниями в 2006 году налог на прибыль на 5,4 млрд рублей. Решение о возврате налога было принято налоговыми инспекциями за один рабочий день. После получения денег фирмы были ликвидированы. В момент вынесения приговора Маркелов, получивший пять лет колонии общего режима, работал мастером по приему пиломатериалов в компании ДОЗ-160 «Лестехинвестпром». Суд также признал, что Маркелов действовал не в одиночку, а «в группе», но кто именно входил в эту группу, суду установить не удалось. Руководители инспекций и их сотрудники, вернувшие деньги из бюджета РФ мошеннику, были признаны судом лицами, «введенными в заблуждение».^[21]

Летом 2009 года Браудер подал в суд Нью-Йорка ходатайство, где говорится, что несколько западных инвесторов в России в сговоре с властями похитили сотни миллионов долларов в порядке возврата налоговых отчислений, а затем отмыли деньги через нью-йоркские банки.^[22]

Браудер заявил, что на дочерние компании Hermitage была совершена рейдерская атака, а затем лица, которые перерегистрировали на себя «дочек» фонда, сфабриковали судебные иски, чтобы создать видимость убытков в период, когда ранее сообщалось о реальных доходах. Затем якобы они подали обновленные налоговые декларации, требуя вернуть отчисления.^[23]

30 июля 2009 года юридическая компания Graves, Bartle, Marcus & Garrett (GBMG) объявила о том, что обратилась в суд Южного округа Нью-Йорка с ходатайством о содействии в получении ряда документов об операциях компаний, вовлеченных в сделки с возвратом российским бюджетом налогов фондов-держателей акций «Газпрома» при либерализации рынка его акций в 2006 году. Как сообщил представитель фонда, бывший генпрокурор США Джон Эшкрофт, компания просит суд обязать ряд организаций и структур представить документы и дать показания, чтобы «выявить компании и лица, которые участвовали в мошенничестве», уничтожили бизнес группы Уильяма Браудера в России, а также нанесли ущерб бюджету РФ на сумму около $230 млн. В обосновании ходатайства юристы GBMG раскрыли информацию о том, при каких обстоятельствах Hermitage потеряла бизнес в России. В документе указывается, что практически идентичный по обстоятельствам возврат налогов происходил через тот же «Универсальный банк сбережений» при ликвидации дочерних структур группы Rengaz, но годом ранее. Юристы демонстрируют множество пересечений по фигурантам, участвовавшим в судебных процессах по созданию фиктивных убытков «дочек» Hermitage и Rengaz и мошеннического, по мнению GBMG, возврата налога (в случае с Rengaz — $108 млн) — в них участвовали председатель совета директоров Универсального банка сбережений Геннадий Плаксин, юрист Андрей Павлов, предприниматель Алексей Шешеня и ИФНС № 25 и 28 по г. Москве, арбитражи Казани и Москвы).^[24]

В октябре 2009 года Следственный комитет при МВД РФ предъявил окончательное обвинение Сергею Магнитскому, управляющему партнёру аудиторской компании Firestone Dunken. Следователи сочли, что он содействовал в уклонении от уплаты налогов инвестиционному фонду Hermitage Capital. Аналогичное обвинение, но заочно, было предъявлено и проживающему в Лондоне главе этого фонда Уильяму Браудеру. Магнитский и Браудер обвиняются следствием в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере (часть 2 статьи 199 УК РФ).^[25] Следствие считает, что Магнитский и Браудер создали криминальную схему оптимизации налогов зарегистрированных в Калмыкии и находившихся под управлением фонда Hermitage компаний «Дальняя степь» и «Сатурн инвестментс», в результате чего бюджет РФ недополучил более 500 млн рублей.^[26]

В октябре 2009 года Браудер был объявлен в международный розыск.^[27]

16 ноября 2009 года Сергей Магнитский скончался в ФБУ ИЗ-77/1 УФСИН России по г. Москве (СИЗО «Матросская Тишина»), по предварительным данным, от острой сердечной недостаточности.^[28][29][30]

18 ноября 2009 года было сообщено, что Прокуратура г. Москвы проводит проверку в следственном изоляторе № 1 «Матросская тишина» соблюдения прав обвиняемого Сергея Магнитского на оказание медико-санитарного и материально-бытового обеспечения в период содержания под стражей. В сообщении говорилось, что проверка находится на контроле прокурора Москвы.^[31]

В июле 2010 года Генпрокурор РФ Юрий Чайка заявил, что по поводу смерти Сергея Магнитского и Веры Трифоновой проводились прокурорские проверки, в ходе которых установлены нарушения их прав на надлежащее своевременное медицинское обеспечение. Оно было допущено сотрудниками уголовно-исполнительной системы. Директору ФСИН по результатам проверок вносились представления об устранении нарушений закона. Ряд руководителей ФСИН и следственных изоляторов из уголовно-исполнительной системы уволены, 18 сотрудников УИС, в том числе медицинских работников и сотрудников центрального аппарата ФСИН, привлечены к строгой дисциплинарной ответственности. Материалы прокурорских проверок переданы в следственный орган для уголовно-правовой оценки. В настоящее время следователями Следственного комитета при прокуратуре РФ возбуждены и расследуются уголовные дела. На вопрос «А чисто по-человечески, как вы расцениваете все случившееся?» Чайка ответил: «Понятно, что медицина в исполнительной системе не на должном уровне. Но это еще и черствость некоторых работников СИЗО, и амбициозность следователей. Какая необходимость была держать за решеткой очевидно больных людей? Есть у нас домашний арест, есть другие меры пресечения — подписка о невыезде, залог — почему не использовать их? Я думаю, к ненужной жестокости прибегают слабые в профессиональном смысле следователи. Так им удобно — человек всегда под боком, к тому же он сломлен психологически».^[32]

В декабре 2010 года начальник Главного управления по надзору за следствием Генпрокуратуры Андрей Некрасов, комментируя смерть Магнитского, заявил, что вывод о наличии либо отсутствии нарушений в действиях конкретных должностных лиц будет сделан следствием, которое пока не завершено.^[33]

В марте 2011 года суд признал Вячеслава Хлебникова виновным в хищении 5,4 млрд рублей из госбюджета РФ и назначил ему наказание в виде пяти лет колонии.^[34]

1 июня 2011 года было сообщено, что в связи с общественным резонансом по поручению Президента России в Генеральной прокуратуре Российской Федерации создана группа прокуроров, в состав которой включены сотрудники различных отраслевых управлений для усиления и обеспечения квалифицированного надзора за процессом и результатами расследования уголовных дел, находящихся в производстве Следственного комитета России и Следственного комитета при МВД России:^[35]

• о совершении Браудером У. Ф., Магнитским С. Л. и Черкасовым И. С. в целях незаконного обогащения ряда тяжких налоговых преступлений. А именно, о неуплате в период с 2000 г. по 2006 г. с деятельности руководимых ими коммерческих организаций налогов на прибыль в бюджеты различных уровней Российской Федерации на сумму более 4 млрд рублей путем подачи в налоговый орган деклараций и иных сфальсифицированных документов, содержащих заведомо ложные сведения о трудоустройстве в их штат инвалидов, инвестировании в экономику Республики Калмыкия, а в целом о возможности использования пониженных (льготных) налоговых ставок;
• о смерти Магнитского С. Л. в СИЗО, где он содержался по решению Тверского районного суда г. Москвы, принятом по результатам рассмотрения ходатайства следствия по делу о совершении им вышеуказанных преступлений.

Также было сообщено, что Генеральной прокуратурой РФ будет проверена полнота проведенного расследования факта хищения в декабре 2007 года из бюджета Российской Федерации денежных средств в размере 5,4 млрд рублей. В сообщении говорилось, что по данному делу уже проделана значительная оперативно-следственная работа. По её результатам установлены лица, причастные наряду с Магнитским С. Л. к совершению названного мошенничества. В отношении некоторых из них — Хлебникова В. Г. и Маркелова В. А. расследование завершено, уголовные дела направлены в суды г. Москвы. К настоящему времени оба лица признаны судом виновными и приговорены к длительным срокам лишения свободы. В результате трудоемкой следственной и экспертной работы на счетах соучастников преступления и подконтрольных им организаций обнаружена часть похищенных денежных средств. Сумма в размере 685 024 893, 29 руб. обращена в доход государства.^[36]

В конце ноября 2012 года Генпрокуратура РФ утвердила обвинительное заключение по делу об уклонении от уплаты налогов против Магнитского.^[37]

5 марта 2013 года российское следствие заочно предъявило Браудеру обвинение в незаконной скупке акций Газпрома. Уведомление с требованием явиться на допрос было направлено в посольство Великобритании, однако ни сам Браудер, ни его официальные представители не откликнулись и не прислали никаких писем.^[38]

11 июля 2013 года Тверской суд Москвы приговорил Браудера, признанного виновным в неуплате налогов, к 9 годам колонии общего режима. Помимо этого, его на три года лишили права заниматься предпринимательской деятельностью в России. Как установил суд, Браудер незаконно приобрёл по низкой внутрирыночной цене более 130 млн акций «Газпрома» на сумму не менее 2 млрд рублей, чем причинил ущерб России в особо крупном размере. Также суд признал Магнитского виновным в неуплате налогов и прекратил дело в отношении него в связи с его смертью.^[39][40][41]

[править] Версия Hermitage Capital

Браудер утверждал, что Hermitage Capital вскрыл в России коррупционную аферу — уплаченные фондом 5,4 млрд рублей налогов украли рейдеры.^[42]

Согласно версии представителей Hermitage Capital, расследуя дело о неуплате налогов ООО «Камея», сотрудники правоохранительных органов изъяли учредительные документы «Рилэнда», «Махаона» и «Парфениона». При помощи этих документов были изменены учредители обществ. Новые «владельцы» ООО и осуществили аферу по возврату налогов из бюджета. Причём, по мнению представителей Hermitage Capital, к хищению 5,4 млрд рублей имели отношение представители правоохранительных органов. Когда Сергей Магнитский выявил все эти факты, его, по надуманным обвинениям, отправили в СИЗО. Несмотря на тяжкие заболевания, Магнитского продолжали держать под стражей до тех пор, пока он не умер.^[43]

В 2006 г. компании «Рилэнд», «Махаон» и «Парфенион» заплатили в полном объеме налоги в российский бюджет. Общая прибыль трех компаний за 2006 г. составила 22.8 миллиарда рублей, с которых они заплатили налог на прибыль в сумме более 5.4 млрд рублей.^[44]

4 июня 2007 г. правоустанавливающие документы, материалы финансовой отчетности и печати эти трёх компаний были изъяты во время обыска сотрудниками ГСУ при ГУВД по Москве.^[45]

В августе-сентябре 2007 года указанные компании были незаконно перерегистрированы, а данные в ЕГРЮЛ об их собственниках и руководителях подменены. Собственником компаний по новой версии ЕГРЮЛ вместо дочерних компаний HSBC банка стало ООО «Плутон», которое назначило генеральными директорами компаний не известных действительным собственникам лиц, ранее судимых за совершение различных преступлений.^[46]

В августе-ноябре 2007 года вновь назначенные директора выдали от имени украденных компаний доверенности адвокатам, которые в судах Санкт-Петербурга, Москвы и Казани признали в полном объеме исковые требования, предъявленные по несуществующим, фальсифицированным договорам на сумму около 30 млрд рублей. По этим искам арбитражные суды вынесли решения о взыскании с «Риленда», «Махаона» и «Парфениона» сумм, равных по размеру прибыли, с которой каждой из этих компаний в 2006 году был уплачен налог.^[47]

Несмотря на то, что банку HSBC и «Эрмитаж фонду» впоследствии удалось обжаловать и отменить указанные решения арбитражных судов, есть основания полагать, что лица, присвоившие данные компании, успели в декабре 2007 года на основании полученных ими обманным путём решений арбитражных судов вернуть из бюджета, как излишне уплаченные, средства на сумму в 5 409 503 000 рублей.^[48]

Полученные таким образом средства по всей видимости были аккумулированы на счетах указанных компаний, специально открытых в «Интеркоммерцбанке» и «Универсальном банке сбережений». Как стало известно, незаконные владельцы «Рилэнда», «Махаона» и «Парфениона» несколько раз перерегистрировали эти компании — из Москвы в Новочеркасск, из Новочеркасска в г. Химки.^[49]

[править] Закон Магнитского

В декабре 2012 года президент США Барак Обама подписал так называемый «закон Магнитского» (Sergei Magnitsky Rule of Law Accountability Act). Закон вводит визовые и финансовые санкции в отношении российских граждан, подозреваемых США в нарушении прав человека.^[50]

Одним из самых активных лоббистов этого закона был Браудер. В июле 2013 года он заявил, что будет продолжать работу над тем, чтобы Великобритания и другие европейские страны ввели визовые санкции, заморозили активы и обнародовали имена людей, имеющих отношение к смерти Магнитского.^[51]

[править] Ссылки

• Раздел о Hermitage Capital на сайте РИАН
• Раздел о Hermitage Capital на сайте Ведомостей
• Расследование деятельности Уильяма Браудера и Hermitage Capital. 14 декабря 2015 (дело в изложении следственных органов России)
• Дело в изложении Браудера
• Сквозь тернии к истине
• Презентация, составленная в сентябре 2009 года
• Пресс-конференция МВД о деле Hermitage Capital. Видео
• В Швейцарии заморожены счета, связанные с расследованием Магнитского
• Чайка: Британия отказалась сотрудничать с Россией в расследовании дела Магнитского и Браудера
• Суд назначил Магнитскому адвоката по делу об уклонении от налогов
• Браудер уходит от суда с Карповым: его исход может выбить почву из-под акта Магнитского[14]
• Тверской райсуд назначил Браудеру и Магнитскому бесплатных адвокатов
• Мифы «дела Магнитского»[15]
• ЧП. Расследование: Список Браудера. Видео
• Комментарий официального представителя МИД России А. К. Лукашевича в связи с опубликованием в США т. н. «списка С.Магнитского»
• ПАСЕ задает вопросы об «убийцах Магнитского»
• В США подан первый иск в рамках «акта Магнитского»
• Пресса России: США применяют «закон Магнитского»
• Следователь Павел Карпов: Я «разделся» перед Лондонским судом. Первое интервью фигуранта «списка Магнитского»

[править] Документы

• Приговор Тверского районного суда Москвы от 28 апреля 2009 года в отношении В. А. Маркелова[16]
• Дело А56-22474/2007
• Дело А65-26689/2007
• Дело А40-54502/07-100-385
• Отчёт общественной наблюдательной комиссии по С. Л. Магнитскому

[править] Коммерсантъ

• Раздел о деле Сергея Магнитского на сайте Коммерсанта
• Кого включили в «список Магнитского»
• Россия выходит из дела Hermitage Capital
• Лондонский суд призвали к сокращению «списка Магнитского»

[править] Примечания

1. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
2. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[1]
3. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[2]
4. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
5. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
6. ↑ ГУВД Москвы заподозрило «дочек» западного инвестфонда в неправильной уплате налогов
7. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[3]
8. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[4]
9. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[5]
10. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[6]
11. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[7]
12. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[8]
13. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[9]
14. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[10]
15. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[11]
16. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
17. ↑ http://www.kommersant.ru/doc/1676679
18. ↑ http://lenta.ru/news/2008/11/27/hermitage/
19. ↑ ГП утвердила обвинительное заключение по налоговому делу Магнитского
20. ↑ Направлено в суд уголовное дело в отношении генерального директора ООО «Парфенион», обвиняемого в мошенничестве[12]
21. ↑ Налоговиков и ГУВД Москвы обвинили в причастности к хищению 5,4 миллиарда рублей
22. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
23. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
24. ↑ Hermitage пошел по следам хищений
25. ↑ Фигурантов дела фонда Hermitage обвинили в неуплате налогов на полмиллиарда рублей
26. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
27. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
28. ↑ http://www.kommersant.ru/doc/1676679
29. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
30. ↑ http://www.genproc.gov.ru/news/news-72164/
31. ↑ http://genproc.gov.ru/pda/news/news-60435/
32. ↑ http://genproc.gov.ru/management/interview/document-65668/
33. ↑ http://www.genproc.gov.ru/news/news-57674/
34. ↑ СК при МВД РФ подтвердил, что Вячеслав Хлебников осужден на пять лет
35. ↑ http://www.genproc.gov.ru/news/news-72164/
36. ↑ http://www.genproc.gov.ru/news/news-72164/
37. ↑ ГП утвердила обвинительное заключение по налоговому делу Магнитского
38. ↑ Свидетель рассказал о незаконных бизнес-схемах Магнитского
39. ↑ Суд приговорил Браудера к 9 годам колонии
40. ↑ Магнитский и Браудер признаны виновными в уклонении от уплаты налогов
41. ↑ Браудер прокомментировал посмертный приговор Магнитскому
42. ↑ http://ria.ru/economy/20091117/194169354.html
43. ↑ В «деле Магнитского» все больше странных смертей[13]
44. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
45. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
46. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
47. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
48. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
49. ↑ Ряд документов по делу Hermitage Capital
50. ↑ Браудер прокомментировал посмертный приговор Магнитскому
51. ↑ Браудер прокомментировал посмертный приговор Магнитскому